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如何利用教育税收抵免

2020-10-08 12:37:15来源:

近年来,大学成本飞涨。根据大学理事会的数据,在2019-2020学年,私立大学的平均学杂费为36880美元,四年制公立大学的平均学杂费为10440美元。

如此高的成本,您需要尽一切可能使它更实惠。为了减轻学生及其家人的负担,联邦政府制定了教育税收抵免政策,可以有效降低您的学校费用。

这是您需要了解的有关教育的各种税收抵免以及在提交纳税申报表时如何申领税收抵免的知识。

什么是教育税收抵免?

税收抵免减少了您欠的税额,使您的税单减少了1美元兑换1美元。

教育税收抵免可以减少应纳税额,从而帮助抵消上大学的费用。而且,如果抵免额将您的税单减少到少于零,您甚至有资格获得退款并获得现金来支付您的教育费用,例如课本和用品。

谁可以申请教育税收抵免?

尽管每种教育税收抵免都有其自身的资格要求,但要申领税收抵免,必须满足一些一般准则:

您或您的家属必须为大学支付合格的教育费用,例如学费或学生活动费

学生必须在合格的教育机构就读,这意味着学校必须参加美国教育部实施的学生资助计划

符合条件的学生是您自己,您的配偶或您的纳税申报表上列出的受抚养人;如果您为非受抚养人的家庭成员支付学费,则不能在纳税申报表上索取教育税收抵免

截至2020年,教育费用有两种可用的税收抵免:美国机会抵免(AOTC)和终身学习抵免(LLC)。

美国机会税收抵免

您可以在高等教育的头四年申请AOTC,并获得每年最高$ 2,500的抵免额。如果抵免额将您的税单减少到零,您最多可以获得退还给您的剩余金额的40%,最高为$ 1,000。

怎么运行的

抵免额是您花在合格教育费用上的前2,000美元的100%,然后是您在合格支出中下一个2,000美元的25%。

假设您今年花费了$ 5,000的大学学费。AOTC会为您花费的前2,000美元向您提供2,000美元的信用额度,接下来的2,000美元的25%总计2500美元。您花在学费上的其余$ 1,000美元将不会得到任何抵免。

如果您在申请抵免额之前有$ 750的税单,它将减少您的帐单为零。根据AOTC的规定,您最多可以获得40%的退款。在这种情况下,您将获得$ 1,750的40%(支付税款后AOTC的剩余金额),并获得$ 700的现金。

资格要求

要获得AOTC资格,您必须满足以下条件:

您正在攻读学位或其他公认的证书

从纳税年度开始,您至少参加了至少半学期的半日制课程

您尚未完成四年高等教育

您未要求AOTC超过四个纳税年度

您的记录中没有重罪毒品定罪

您的调整后调整后总收入(MAGI)低于$ 90,000(对于联合申报人,则为$ 180,000)。如果您的MAGI超过80,000美元但低于90,000美元(或联合申报者超过160,000美元,但低于180,000美元),您将获得减少的抵免额。

您的学校将向您发送学费表1098-T,您可以使用该表填写8863表并申领税收抵免。

终身学习学分

与只能申请四年的AOTC不同,可以申请LLC的年数没有限制。它可以用来抵消本科,研究生或专业学位课程的费用。

怎么运行的

抵免额为合格教育支出的前10,000美元的20%,或每份纳税申报表最高2,000美元。虽然AOTC可以退款,但是LLC不能退款,因此,如果LLC将您的税单减少到零,您将不会获得退款。

资格要求

要申请LLC,您必须满足以下要求:

您正在注册符合条件的机构或正在其上课程

您正在参加课程以获得学位,公认的证书或提高工作技能

您在该纳税年度至少注册了一个学期

您的收入必须少于$ 68,000(如果已婚夫妇共同提交,则必须为$ 136,000)。如果您的收入在$ 58,000到$ 68,000之间(或如果联合报税,则在$ 116,000和$ 136,000之间),您将获得减少的税收抵免。

您可以通过使用1098表格填写8863表格并将其附加到您的纳税申报表上来申请LLC。

教育费用的其他税收优惠

虽然税收抵免减少了您的税单,但减税减少了您的应税收入,并有可能降低您的税级。

您可以要求扣除教育费用的两种税收减免:学生贷款利息扣除和学杂费扣除。

学生贷款利息税减免

如果您有学生贷款并已开始用其付款,则您可以扣除纳税年度已付的部分或全部利息。随着学生贷款利息扣税,可以扣除$ 2,500的你支付的利息金额,以较低者为准。联邦和私人学生贷款所支付的利息都可以扣除。

扣除额可以作为对您收入的调整,您无需逐项列出扣除额即可获得抵免额。

要获得减免资格,您必须在法律上有偿还合格学生贷款的义务,并且您的申请状态不能与已婚的单独申请合并。如果您的MAGI在$ 70,000到$ 85,000之间,则扣除额将逐渐减少,并且如果您的MAGI在$ 85,000或以上(或联合申报时为$ 170,000),您将无法要求扣除。

学费减免

扣除学费和杂费后,您可以减少向符合条件的专上院校支付的学杂费的应纳税所得额$ 4,000。

要获得减免的资格,您的MAGI必须少于$ 80,000(如果已婚并提交共同申报表,则$ 160,000)。您必须填写8917表格才能申请扣除学费和杂费。

虽然学费减免税定于2017年到期,但联邦政府将其延长,以便纳税人可以在2020年之前申请扣除。

没有双重利益

虽然您可能有多种教育税收抵免和扣除额,但IRS限制了您可以接受多少教育收益。对于同一名学生和费用,您最多只能享受一项教育福利。例如,您不能同时要求AOTC和LLC。您只能索赔一个。

您可以使用IRS工具“我有资格获得教育学分吗?”了解您有资格获得哪些抵免额和抵扣额,以及哪些抵扣额会给您带来最大的价值。

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